按：为进一步加强卫生部预算执行管理工作，保证预算序时、均衡、安全、有效执行，推动部预算管理单位科学发展，我部于今年5月25日在京召开了2012年预算执行管理工作会议。陈啸宏副部长出席会议并作重要讲话。现刊发他的讲话，供各地深入学习贯彻。

　　(2012年5月25日)

　　召开这次会议主要是总结2011年预算执行管理经验，分析存在问题，全面部署2012年预算执行管理工作，明确目标任务，狠抓措施落实，再接再厉，确保今年预算执行目标任务的完成。

　　刚才，协和医院向炎珍总会计师和国家疾病预防控制中心性病艾滋病预防控制中心韩孟洁书记分别介绍了加强预算执行管理的经验，很有操作性和实效性，值得大家学习和推广。财政部社会保障司由明春司长专程参加此次会议，并作了重要讲话，充分肯定了卫生部2011年预算执行管理工作取得的成绩，并对做好2012年预算执行管理工作提出了要求，具有很强的指导性和针对性。我都同意。希望大家认真领会，抓好贯彻落实。下面，我讲三点意见。

　　一、2011年预算执行管理工作取得较好成绩

　　2011年，卫生部部门预算资金共93.4亿元，全年预算执行进度达到97.4%，比2010年提高近12个百分点;在160个中央预算部门中排名第84位，比2010年上升57位，在7个中央社会保障部门中排第2位。圆满完成年初提出的比2010年提高10个百分点的目标。可以说，在部机关司局和部预算管理单位的共同努力下，卫生部2011年预算执行管理工作取得较好成绩，打了个翻身仗。陈竺部长和张茅书记对此充分肯定，并作出专门批示。这一成绩来之不易，大家辛苦了!

　　预算执行管理工作成绩的取得，离不开财政部领导的精心指导和大力支持。2011年6月，财政部王军副部长专程赴卫生部与张茅书记沟通预算执行管理情况。财政部社会保障司制定出台了《中央社会保障部门预算执行管理办法》，非常有针对性和指导意义。财政部社会保障司的领导和同志们，每月都与我部规划财务司进行沟通，给予具体指导，并在财政部内部进行积极协调，对卫生部预算执行管理工作起到了重要和积极的推动作用。借此机会，我代表卫生部，对财政部长期以来对卫生工作给予的高度重视、有力指导和大力支持表示衷心的感谢!

　　总结我部2011年预算执行工作，主要有以下特点：

　　(一)加强领导。陈竺部长和张茅书记高度重视预算执行管理工作，仅2011年就分别作出4次重要批示，指示要落实责任，推进信息公开，不断提高预算执行管理水平。党组会、部务会和预算工作委员会也进行了多次研究。部主要领导的重视和支持，对推动预算执行管理工作起到关键性的作用。各单位主要领导重视程度也不断提高。协和医院、北京医院和阜外医院等单位主要负责同志定期听取预算执行情况汇报，亲自过问并协调实施中的突出问题，全力推进项目实施。

　　(二)转变观念。以往“重预算争取，轻预算执行”的思想观念有了明显的改变，一些单位因前期准备不充分，主动放弃预算申请;还有一些单位对预计无法完成的项目，及时主动申请调减预算。如国际交流中心等单位统筹考虑工作开展情况，主动调减工作经费。规划财务司在安排项目时充分考虑前期工作是否完善、执行条件是否具备等因素，有力地保障了预算执行。

　　(三)完善机制。部预算管理单位中，已有近60家设立了由主要领导负责，财务、基建、设备、审计和纪检监察等部门参与的预算管理领导机构，将加强预算执行管理、加快预算执行进度作为工作重点。部机关各司局中，办公厅和监督局等司局也成立了预算管理工作小组。在预算执行管理工作中，预算管理领导机构充分发挥了组织、协调和督导作用，推进了工作开展。预算工作委员会，各司局、单位主要领导，总会计师、总审计师，财务部门负责人，齐抓共管，形成合力，共同抓好预算执行工作的良好工作机制初步形成。

　　(四)明确责任。规划财务司与部机关司局和部预算管理单位一把手签订预算执行责任书，明确司局和单位主要负责同志预算执行管理责任，明确预算执行考核节点和进度要求。一些单位明确了单位内部各部门责任，并实行量化考核。如国家疾病预防控制中心性病艾滋病预防控制中心和医科院信息所等单位将预算执行纳入了年终考核指标，作为奖惩的重要依据;中日友好医院等单位将预算执行情况作为职能部门负责人年度述职重点内容，切实提高预算执行部门的荣誉感、责任感和紧迫感。

　　(五)健全制度。我部根据预算执行管理工作的需要，结合财政部有关规定，制定出台了《卫生部部门预算执行管理暂行办法》。各单位结合自身实际，不断完善制度建设。北京大学第三医院等单位修订完善了《预算管理制度》;中华医学会、医科院整形医院和医科院药物所等单位制订了《预算执行管理办法》，为预算执行管理奠定良好的制度基础。

　　(六)强化措施。2011年，我部提出了加强预算执行管理的“十项措施”，从预算安排“三挂钩”、执行分析、进度公开、督导约谈各个方面提出加快预算执行要求。各单位也创新了一系列管理措施。医科院由院领导带队，在预算执行的关键时间节点，对所属二级单位进行现场督导;国家疾病预防控制中心设立预算执行检查办公室，对预算执行情况定期进行检查;人才交流中心大力推进预算公开，除定期向主任办公会汇报外，每月在内网向全体员工公开各职能部门预算执行进度。

　　(七)提高效率。通过强化预算执行各环节的科学化精细化管理，预算执行节奏明显加快，工作效率进一步提高。2011年，各单位进一步采取措施，优化工作程序，压缩各环节时间，加快了计划分解、预算细化、支付方式划分、内部审批、政府采购、用款申请等各环节工作。从过去单位收到下达预算，再上报用款计划申请，内部支付申请签批，财政专员办审核，到资金实际支付，一般需要1个月时间。2011年，部分单位通过优化程序，压缩近一半时间，半个月即可完成支付。

　　二、进一步增强做好预算执行管理工作的责任感和紧迫感

　　在总结经验、肯定成绩的同时，我们还应当清醒地认识到，预算执行管理工作中仍存在一些问题尚未解决，必须要引起高度重视，并在今后工作中着力解决。一是个别单位对预算执行重要性认识还不到位，仍然存在“重资金申请，轻预算执行”的错误观念，对预算执行管理工作抓得不够紧、不够实、不够细;二是部分单位预算编制质量还有待提高，还没有结合单位事业发展规划建立项目库、认真研究论证项目，而是在预算申报前匆匆忙忙拼凑，项目科学性、合理性不够，预算批复后迟迟不能执行;三是部分项目启动实施晚、准备工作不充分，项目实施前的征地拆迁、规划审批、进口产品审批、招投标和政府采购等准备工作滞后，影响预算序时均衡执行;四是部分单位内部协调机制不够顺畅，没有形成主要领导亲自抓，财务和相关服务部门协调配合的预算执行机制，仅靠财务部门督促，预算执行进度难以保证;五是个别单位单纯追求预算执行进度，在项目尚未执行到位的情况下，就超进度、超范围、超比例付款，导致产生资金安全和项目效果方面的隐患。

　　各司局、各单位一定要清楚地认识到，我们目前的执行情况距离规定要求还有一定差距，还有部分单位未达到序时进度要求。我们一定不能满足于预算执行进度比以前年度有所提高的成绩，还是要正视差距，继续努力，丝毫不能麻痹大意，决不能放松和懈怠，要持之以恒地抓实抓好。各司局、各单位要牢固树立加强预算执行管理的理念。重视预算管理工作，就是重视民生，就是重视医改。只有认识到位了，才会有坚强的组织保证和强有力的措施来推进预算执行工作。

　　一是要认识到做好预算执行管理工作是当前必须抓好的一项重要任务。近年来，国内人大、财政部和审计署越来越重视预算执行工作，对预算执行提出了明确要求。国内人大预算工委每年都要专门听取我部预算执行情况汇报，预算执行进度是重点关注的内容。财政部每月对中央部门预算执行情况进行通报和排序，并将执行进度作为预算安排的重要参考依据。审计署在年度例行和重点项目审计时，均将预算执行进度慢、财政资金使用效益低作为重要审计问题向社会公开。在当前和今后一段时间，预算执行管理是我们必须要抓，而且是必须要抓好的一项重点工作任务。

　　二是要认识到做好预算执行管理工作是单位领导班子执行能力的重要体现。预算执行管理是一项综合性的工作，也是一个系统工程。外部协调上，涉及到财政部门、发展改革部门和主管部门。内部管理上，涉及到具体服务部门、财务部门、设备部门、基建部门和审计部门等。工作程序上，涉及预算编制、进口产品审批、政府采购、基本建设招投标、国库集中支付等。可以说，管理要求高，程序环节多，制度规定严。因此，预算执行管理工作，尤其是重大项目实施，是衡量单位领导班子执行能力的试金石。预算执行进度快、支付合法合规、资金使用效益高的单位，领导班子执行能力就强，反之亦然。

　　三是要认识到做好预算执行管理工作是贯彻落实医改政策措施的重要基础。预算执行情况实际反映的是工作开展情况和政策贯彻落实情况。疾病预防控制、突发公共卫生事件应急处置、食品安全等各项公共卫生工作的开展，医疗机构基础条件改善和临床重点学科建设，科技重大专项和卫生行业科研等重大科研项目，都要通过执行预算来落实。预算执行得好，说明工作落实得快，实施的效果好。作为重要的民生领域，尤其是在深化医改的关键时期，卫生系统应该也必须把预算执行好，保证深化医改顺利推进、促进卫生事业科学发展。

　　四是要认识到做好预算执行管理工作是提高财政资金使用效益的重要途径。随着政府卫生投入的增加和财政预算管理改革进一步深化，财政资金的使用效益逐渐成为备受关注的重要内容。预算执行管理是资金支出的关键环节。如果预算执行慢，资金形成沉淀，违规使用资金，就无法发挥效益。只有预算执行好，资金序时均衡支出，才能保证资金使用效益。

　　三、全力抓好2012年预算执行管理工作

　　2012年是深化医改承前启后的关键一年，也是全面实施“十二五”医改规划暨实施方案的开局之年，各项工作任务非常繁重。规划财务司要继续严格实行加快预算执行的“十项措施”，充分发挥预算执行组织、指导、督促、协调的作用。各司局、各单位要牢固树立抓预算执行就是推进医改、促进事业发展的意识，把预算执行管理作为年度工作的重中之重，全面完成2012年预算执行工作任务，努力实现“三个确保”，一是确保预算执行进度目标实现。6月底，预算执行进度要达到50%;9月底要达到75%;年底100%完成。二是确保资金支付安全。资金支付要合法合规，严禁超预算、超范围、超标准违规支付，确保预算执行不出现违法违纪违规问题。三是确保预算实施绩效。在预算执行中要做到工作任务全面完成，工作成效明显提高，实施绩效达到预期目标，保证财政资金使用效益。

　　一要着力落实工作责任。要强化一把手负责制，切实把预算执行管理放在更加突出的位置，进一步强化责任感、使命感和紧迫感，建立主要领导亲自抓，分管领导着力抓，有关部门具体抓，一级抓一级，层层抓落实的工作机制。各司局和单位要将预算执行进度情况纳入绩效考核目标，对今年的预算项目进行全面梳理，明确每个项目的责任部门和具体责任人，逐个环节、逐个时间节点进行责任分解，确保责任到岗、责任到人、责任到时点。

　　二要着力科学安排执行。要做好预算执行工作，必须提前做出统筹安排。要在对每个项目进行认真研究的基础上，科学安排项目实施计划，倒排支出时间表，重要节点进行动态控制，重点环节由专人督办，坚决克服松懈麻痹思想和前松后紧现象。要认真查找预算执行中的薄弱环节，切实改进预算执行工作的方式方法，加快节奏，提高效率，把预算执行的序时进度要求落实到每个项目、每个环节、每个时间节点。

　　三是着力强化预算编制。预算编制是预算执行的基础，预算编制越科学，执行就越顺利。预算编制过程中，要组织专家论证，充分发挥专家作用，保证预算详实细化、科学合理。另外，还要进一步加强项目整合，坚决杜绝项目申请“小、散、乱”的情况，减少项目数量，提高项目质量，为预算执行打好基础。

　　四要着力抓好重点项目。要突出抓好资金量大、对整体预算执行影响大的医院修缮购置、国家临床重点专科、国内性卫生专项工作经费、科技重大专项、中央级科学事业单位修缮购置、公益性行业科研和基本建设等重点项目的实施工作，统筹安排一般性、常规性服务项目的实施，明确时限要求，确保预算执行的均衡推进，决不能因少数单位、个别项目预算执行滞后而影响卫生部的总体进度。

　　五要着力加强指导督促。要坚持并完善督导约谈通报挂钩制度。规划财务司要继续加大指导和督促力度，充分利用规划财务信息平台等信息化手段，提高预算执行情况通报频次和时效;对预算执行进度慢的单位，要进行现场督导和约谈，必要时我也将与规财司一起约谈有关单位主要领导;要继续严格落实预算安排与预算执行“三挂钩”制度，不断加大挂钩力度，对执行进度达不到要求的，坚决予以核减。医科院和国家疾病预防控制中心要及时开展对所属单位的督导和约谈工作，确保达到进度要求。各单位要及时主动向上级主管部门报告情况，反映执行中的困难和问题，便于主管部门及时协调解决，保证项目顺利实施。

　　六要着力保证资金安全。在加快项目实施和资金支付进度的同时，要更加强调资金审核和拨付管理，严禁超预算拨款，超范围支出，坚决杜绝虚假执行、转移资金、突击花钱等各种违法违规行为发生，一定不能出现“盲目追求执行进度、违反财政法律法规”的情况，确保财政资金使用的安全性、规范性和有效性。各单位财务部门一定要充分发挥“守门人”的职责，严把资金支付和监督检查关，不符合要求的，坚决不予支付;发现问题的，要立即进行整改。

　　七是着力提高预算绩效。要树立绩效预算理念，积极推进预算绩效管理工作。按照财政部要求，结合卫生行业特点，尽快出台加强预算绩效管理的指导意见。逐步细化完善考评指标体系，积极拓展客观评价指标和定量评价指标的范围，为绩效评价工作奠定良好基础。要继续扩大预算绩效评价试点项目范围，完善评价方式，积极推进评价结果运用。

　　预算执行管理工作任务艰巨，意义重大。各司局各单位要按照本次会议部署，进一步强化领导责任，加大工作力度，落实各项措施，全面加快预算执行进度，保证资金支付安全，切实提高财政资金使用效益，确保预算执行目标任务如期全面完成!